夏芳: 人寿保险在税务方面优势

无论是为储蓄、退休收入补充还是为死亡抚恤金而购买，作为人寿保险这种金融产品在税务方面都有它独有优势。
主要概括有6大点：

1. 个人人寿保险保费是税后美元支付。
对于消费类保险产生红利也可用于购买免税的已缴保险附加费，增加人寿保险面额。
 
2. 延税（Tax Deffered）增加现金值：保单现金价值增长超过成本基础可递延所得税，同时保留在保单中已增加现金值。
 
3.先进先出免税分配：可从保单免税中提取现金，直至调整后的成本基础。根据 FIFO 成本回收规则，由于合同死亡抚恤金的某些变化而收到的某些现金分配可能不征税。
 
4.身故赔偿全免税：IRC 第 101(a) 条规定，人寿保险的身故赔偿在支付给保单受益人时不作为联邦收入上税的。如果人寿保险单由被保险人以外的其他人拥有，则死亡抚恤金将被征税，就好像被保险人是保单的所有者一样。也就是说，根据 IRC 第 101 条，死亡抚恤金是免税的。
 
5. 无存款限额：与QRP/IRA 限额相比，保单中的总金额没有限制。因此，人寿保险单是一种流行的金融资产，可以将资金传递给下一代。就赠与税而言，人寿保险单的价值通常是终期准备金加上任何未赚取的保费。应从承运人处获得表格 712 人寿保险声明。
 
6. 人寿保险是计算为被保人的财产总额。
1）赔偿金支付给受益人，收益部分算为被保遗产；
2）收益应支付给被保险人财产以外的受益人，但被保人在保单中可拥有一个或多个所有权；
3）保单可以作为“赠与”从被保人到受益者，再被保者离世后三年内。
 
如我们所见，人寿保险可以灵活满足多种财务需求，有助于保护、积累和转移财富。可以肯定，在做出人寿保险相关的决定时需要考虑的比我们想象的要多。
  
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